załącznik Nr 1 do analizy obszarów ryzyka załącznik Nr 1 do

Załącznik Nr 1 do analizy obszarów ryzyka
PRIORYTETY KIEROWNIKA JEDNOSTKI - BURMISTRZA MIASTA LUBAŃ
Lp.
Nazwa obszaru działania
jednostki ( obszaru ryzyka)
L.p.
Tematy zadań audytowych
1.
2.
3.
4.
1.
PLANOWANIE
STRATEGICZNE
Wieloletni plan inwestycyjny
S
2.
System raportowania o stanie gminy,
wytyczanie celów strategicznych
System oceny realizacji celów
strategicznych
Polityka zatrudniania i wynagradzania
S
Szkolenia pracowników i rozwój
zawodowy
Urlopy pracownicze
S
7.
Udzielanie i rozliczanie delegacji
służbowych
S
8.
S
9.
System komunikacji wewnętrznej,
obiegu informacji
System komunikacji zewnętrznej, BIP
10.
11.
Gospodarowanie Zakładowym
Funduszem Świadczeń Socjalnych
Organizacja archiwum
N
12.
Obsługa Rady Miasta Lubań
N
Ocena prawidłowości sporządzania
planów rzeczowo – finansowych
i dokonywania w nich zmian
Ocena wykonania wydatków pod
względem celowości, oszczędności
i gospodarności
S
3.
5.
3.
ORGANIZACJA
I ZARZADZANIE
PLANOWANIE DOCHODOW
I WYDATKÓW
6.
13.
14.
4.
REALIZACJA DOCHODÓW
I WYDATKÓW (BEZ
PODATKÓW)
S
S
W
S
W
S
S
19.
Zasady przyznawania i rozliczania
dotacji udzielanych z budżetu
Subwencja oświatowa
20.
Kredyty, pożyczki
21.
Ocena procesu sporządzania
sprawozdań finansowych
i budżetowych
17.
DOTACJE I SUBWENCJE
S
Ocena wykonania dochodów pod
względem zgodności z przepisami
prawa
Wykorzystanie otrzymanych dotacji na
zadania własne
Wykorzystanie otrzymanych dotacji na
zadania zlecone
15.
16.
5.
5.
1.
4.
2.
Priorytet:
-niski (N)
-średni (S)
-wysoki (W)
18.
S
S
S
S
6.
OBSŁUGA DŁUGU
PUBLICZNEGO
S
7.
8.
RACHUNKOWOŚĆ
I SPRAWOZDAWCZOŚĆ
BUDŻETOWA
S
23.
Ocena przyjętych zasad rachunkowości
oraz procedur kontroli finansowej
Ocena rzetelności i kompletności
prowadzenia ksiąg rachunkowych
24.
Gospodarka kasowa
S
25.
Tryb przeprowadzania inwentaryzacji,
przestrzeganie terminowości jej
realizacji i rozliczenia.
W
26.
Rozrachunki z dostawcami
i odbiorcami
S
27.
Rozliczenia z tytułu podatku
dochodowego PIT, ubezpieczeń
społecznych i funduszu pracy
Windykacja, inwentaryzacja należności
S
22.
ROZRACHUNKI
I ROZLICZENIA
28.
S
S
S
9.
POZYSKIWANIE
I WYKORZYSTANIE
ŚRODKÓW UE
29.
Realizacja projektów finansowanych ze
środków unijnych
S
Rozliczenie środków finansowych
pozyskanych z funduszy unijnych
System kontroli zarządczej, regulacje
wewnętrzne systemu kontroli
Nadzór nad jednostkami
organizacyjnymi
Wymiar podatkowy i realizacja
dochodów
S
35.
Ewidencja należności podatkowych
S
36.
Zasady i prawidłowość udzielania ulg
podatkowych
Ustalanie i pobór opłat lokalnych
S
Udzielanie zamówień publicznych (bez
inwestycji)
Nadzór nad prawidłowością stosowania
procedur postępowania
Zasady i prawidłowość postępowania
przy ustalaniu potrzeb inwestycyjnych
S
Ocena realizacji i rozliczenia zadań
inwestycyjnych
Ocena procesu przeprowadzania
postępowań o udzielenie zamówienia
publicznego
Decyzje o warunkach zabudowy
i zagospodarowania terenu oraz
stwierdzenie ich wygaśnięcia
S
Ocena procesu przeprowadzania
inwentaryzacji, terminy realizacji
i rozliczenia
W
30.
31.
32.
10.
KONTROLA ZARZĄDCZA
33.
34.
11.
PODATKI I OPŁATY
LOKALNE
37.
12.
ZAMÓWIENIA PUBLICZNE
38.
39.
40.
41.
13.
INWESTYCJE
Organizacja systemu pozyskiwania
środków
42.
43.
44.
S
S
S
S
S
S
S
S
14.
15.
16.
17.
18.
GOSPODAROWANIE
MIENIEM GMINY
GOSPODARKA
KOMUNALNA,
OCHRONA ŚRODOWISKA
I ZAGOSPODAROWANIE
PRZESTRZENNE
NIERUCHOMOŚCI
KOMUNALNE
45.
Ewidencja majątku
S
46.
Nabywanie i zbywanie nieruchomości
S
47.
Ubezpieczenia majątkowe
S
48.
Nadzór właścicielski nad spółkami
z udziałem gminy
S
49.
Działania związane z utrzymaniem
infrastruktury gminy w tym: drogi, ulice,
oświetlenie, utrzymanie terenów
zielonych
Realizacja polityki ochrony środowiska
dla gminy
S
51.
Gminny Fundusz Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej
S
52.
Koordynacja planów strategicznych
S
53.
Zarządzanie zasobami komunalnymi
S
54.
Przydział, wynajem i zamiana lokali
S
55.
S
56.
Sprzedaż nieruchomości, dzierżawa
i użytkowanie wieczyste
Przekształcenie prawa własności
57.
Pozostałe dochody z mienia
S
58.
S
59.
Wydawanie zezwoleń na sprzedaż
napojów alkoholowych
Zezwolenia na zarobkowy przewóz osób
Zezwolenie na usuniecie drzew lub
krzewów z terenu nieruchomości
Akta stanu cywilnego
S
60.
61.
Wydawanie dowodów osobistych,
terminowość załatwiania spraw,
pobieranie opłat
Usługi związane z ewidencją ludności
S
S
65.
System rozpatrywania skarg
i wniosków
Ewidencja działalności gospodarczej
Analiza i ocena przestrzegania i
zabezpieczenia danych osobowych
S
66.
Zakres funkcjonowania
i zabezpieczenia systemów
informatycznych
Legalność oprogramowania
i licencji
S
BHP i P.poż.
S
50.
KONCESJE, LICENCJE ,
ZEZWOLENIA
OBSŁUGA OBYWATELI
62.
63.
64.
19.
BEZPIECZENSTWO
I UTRZYMANIE PORZĄDKU
PUBLICZNEGO
67.
68.
69.
S
S
S
S
S
S
S
Funkcjonowanie straży miejskiej
S
Obrona Cywilna. Planowanie i
koordynowanie działań, sporządzanie
dokumentacji na potrzeby
zarządzania kryzysowego
S
72.
Funkcjonowanie MOPS-u
S
73.
Świadczenia rodzinne
S
74.
Dodatki mieszkaniowe
W
75.
Przeciwdziałanie narkomanii
i alkoholizmowi
S
76.
Nadzór nad miejskimi instytucjami
kultury
S
77.
Funkcjonowanie MOSiR-u
S
78.
Ocena systemu kontroli wewnętrznej
w zakresie wydatkowania środków na
realizację zadań związanych
z funkcjonowaniem publicznych
placówek oświatowych
W
79.
Organizacja wypoczynku dzieci
i młodzieży
Pomoc materialna dla uczniów
S
81.
Współpraca ze środkami masowego
przekazu
S
82.
Działania w zakresie promocji
S
83.
Organizacja współpracy z zagranicą
S
84.
Organizowanie imprez kulturalnych
S
70.
20.
21.
22.
ZARZĄDZANIE
KRYZYSOWE
POMOC SPOŁECZNA
I OCHRONA ZDROWIA
71.
KULTURA, OŚWIATA,
SPORT
80.
23.
POLITYKA INFORMACYJNA
I PROMOCJA MIASTA
I GMINY
Sporządziła: Krystyna Bajdor - Audytor wewnętrzny
S