Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie Pan Tomasz

Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie
(0-10..-22) 628-28-62, 628-78-42,
Adres, ul. Koszykowa 6a, 00-564 Warszawa
Fax. RIO 628-31-16
Wydz. Kontroli (0-10..-22) 625-38-59, 625-21-55,
Adres, ul. śurawia 24 a,
Fax. RIO 629-43-29
00-515 Warszawa
Warszawa, dn. 29.11.2007 r.
RIO – II – 0913/404/2007
Pan Tomasz Śmietanka
Burmistrz Gminy Kozienice
ul. Parkowa 5
26-900 Kozienice
Dotyczy: protokołu z kontroli problemowej podpisanego dnia 31 października 2007
roku.
Wystąpienie pokontrolne
Działając na podstawie ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych
izbach obrachunkowych (tekst jednolity Dz.U. Nr 55, poz.577 z 2001r. ze zm.) i
rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 lipca 2004 r. w sprawie siedzib i
zasięgu terytorialnego regionalnych izb obrachunkowych oraz szczegółowej organizacji
izb i trybu postępowania (Dz. U. Nr 167, poz. 1747 )- przeprowadzona została w dniach
od 5 do 31 października 2007r. kontrola problemowa gospodarki finansowej w zakresie
– Prawidłowość udzielania i rozliczania przez jednostki samorządu terytorialnego
dotacji na zadania zlecone podmiotom nie zaliczanym do sektora finansów publicznych.
Kontrolą objęto okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2007r. zgodnie z programem
kontroli.
Kontrola wykazała nieprawidłowości i niedociągnięcia, toteŜ w celu ich
wyeliminowania w przyszłości, na podstawie art. 9 ust. 2 w/w ustawy wnioskuję co
następuje:
1. Stwierdzono: W wewnętrznych regulacjach prawnych dotyczących kontroli
finansowej uwzględniona została tylko kontrola sposobu wykorzystania dotacji
przekazanych przez gminę. W okresie objętym kontrolą tj. 1.01.2006r. – 30.06.2007r.
gmina nie przeprowadziła Ŝadnej kontroli podmiotów realizujących zadania publiczne w
zakresie prawidłowości wykorzystania dotacji
przekazanych przez gminę na
wspieranie realizacji zadań publicznych, prowadzenia dokumentacji oraz przebiegu
realizacji zadań. Ocena realizacji zadań oraz prawidłowość wykorzystania środków z
przekazanych dotacji dokonywana była wyłącznie na podstawie przedkładanych
sprawozdań i kopii dokumentów ( faktury, rachunki, umowy itp.). Jedyna kontrola w
trakcie realizacji zadania przeprowadzona została w dniu 10.10.2007r. tj. w czasie
trwania kontroli problemowej ( protokół str. 2, 12-20 , zał. nr 1 i 9 )
Wnioskuję: W planach kontroli uwzględniać kontrolę podmiotów otrzymujących
dotacje na realizację zadań publicznych obejmującą stan realizacji zadań, rzetelność i
jakość realizacji zadań, prawidłowość wykorzystania środków przekazanych przez
gminę oraz prowadzenie wymaganej dokumentacji do czego zobowiązuje art. 17
ustawy z dnia 24 kwietnia 2003r. o działalności poŜytku publicznego i o wolontariacie (
Dz. U. Nr 96, poz. 873 z późn. zm. ). Ponadto uzupełnić wewnętrzne regulacje prawne
dotyczące kontroli wewnętrznej i audytu w taki sposób, aby moŜliwe było uzyskanie
oceny prawidłowości przebiegu całego procesu realizacji zadań publicznych przez
podmioty nie zaliczane do sektora finansów publicznych ( od etapu rozpatrywania i
wyboru ofert poprzez zawieranie umów, realizację i ewidencjonowanie wydatków z tym
związanych ) tak aby wydatki dokonywane były w sposób celowy i oszczędny i
zapewniały uzyskanie najlepszych efektów z danych nakładów do czego zobowiązuje
art. 35 ust. 3 pkt 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach publicznych ( Dz. U. Nr
249, poz. 2104 z późn. zm. ).
2. Stwierdzono: Ogłoszenia o otwartych konkursach ofert na realizację zadań
publicznych opublikowane w dniu 23.02.2006r. ( dziennik lokalny „Słowo” – Nr 46)
nie zawierały informacji w zakresie (protokół str. 10-11, zał. nr 4-5 ) :
- wysokości środków na realizację poszczególnych zadań;
- zasad przyznawania dotacji;
- terminów i warunków realizacji zadania;
- terminów, trybu i kryteriów stosowanych przy dokonywaniu wyboru;
- zrealizowanych w roku ogłoszenia oraz w roku poprzednim zadań publicznych tego
samego rodzaju i związanych z nimi kosztów, ze szczególnym uwzględnieniem
wysokości dotacji.
Jednocześnie ogłoszenia opublikowane na tablicy ogłoszeń Urzędu Miejskiego oraz w
Biuletynie Informacji Publicznej były kompletne i zawierały takie informacje.
Wnioskuję:
W ogłoszeniach o otwartych konkursach ofert na realizację zadań publicznych
zamieszczać informacje określone przepisem art. 13 ust. 2 ustawy o działalności
poŜytku publicznego i o wolontariacie, przestrzegając jednocześnie zasady, aby
ogłoszenia opublikowane w sposób określony przepisem art. 13 ust. 3 tejŜe ustawy ( tj.
w prasie , Biuletynie Informacji Publicznej i w siedzibie ogłaszającego ) były
identyczne w swej treści.
3. Stwierdzono: W ogłoszeniach Burmistrza Gminy o wynikach przeprowadzonych
otwartych konkursów ofert na realizację zadań publicznych nie zawarto uzasadnienia
wyboru ofert ( protokół str. 11-12 , zał. nr 6-7 ).
Wnioskuję: Przestrzegać postanowień art. 15 ust 3 ustawy o działalności poŜytku
publicznego i o wolontariacie, zgodnie z którym organ administracji publicznej ( w tym
wypadku Burmistrz Gminy ) obowiązany jest do uzasadnienia wyboru oferty i
ustosunkowania się w tym uzasadnieniu do spełnienia przez oferenta wymogów
określonych w ustawie oraz ogłoszeniu o otwartym konkursie ofert.
Za nieprawidłowości wykazane w wystąpieniu pokontrolnym odpowiedzialnym jest w
Gminie:
- Burmistrz Gminy
2
Stosownie do postanowień art. 9 ust. 3 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o
regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity Dz. U. z 2001r. Nr 55, poz.577
z późn. zm.) - Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie za pośrednictwem
Zespołu w Radomiu oczekuje w (2 egz.) zawiadomienia o wykonaniu wniosków z
wystąpienia pokontrolnego lub o przyczynach ich niewykonania w terminie 30 dni od
daty jego doręczenia.
Przekazując powyŜsze, proszę jednocześnie o zapoznanie z treścią wystąpienia
pokontrolnego Radnych na najbliŜszej sesji Rady Miejskiej.
Zgodnie z art. 9 ust. 4 ustawy j. w. do wniosków zawartych w wystąpieniu
pokontrolnym przysługuje Burmistrzowi Gminy prawo zgłoszenia zastrzeŜenia do
Kolegium Izby w terminie 14 dni od daty otrzymania wystąpienia pokontrolnego.
Podstawą zgłoszenia zastrzeŜenia moŜe być tylko zarzut naruszenia prawa przez błędną
jego wykładnię lub jego niewłaściwe zastosowanie.
Przekazanie informacji niezgodnej z prawdą o wykonaniu wniosków pokontrolnych
podlega karze określonej w art. 27 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych.
Prezes
Regionalnej Izby Obrachunkowej
/-/
mgr Jerzy Urbaniak
Do wiadomości:
1. Rada Miejska w Kozienicach
3