PROGRAM SZKOLENIA „Zmiany w przepisach VAT w 2015r.”

PROGRAM SZKOLENIA
„Zmiany w przepisach VAT w 2015r.”
I. Moment powstania obowiązku podatkowego
 Uchylenie dotychczasowych zasad
 Nowa zasada ogólna dotycząca momentu powstania obowiązku podatkowego
 Usługi wykonane częściowo
 Usługi i dostawy ciągłe wykonywane w okresach rozliczeniowych
 Szczególny moment powstania obowiązku podatkowego
 Otrzymanie zaliczki
 Data faktury a termin płatności
 Import / eksport towarów (zaliczki w eksporcie)
 Wewnątrzwspólnotowe nabycie i dostawa i dostawa towarów
II. Podstawa opodatkowania
 Uchylenie dotychczasowych zasad
 Nowa definicja podstawy opodatkowania (należna zapłata)
 Wliczanie kosztów dodatkowych transakcji, takich jak koszty transportu
czy ubezpieczenia, do podstawy opodatkowania świadczenia głównego
 Podstawa opodatkowania w przypadku wymiany barterowej
 Nowe regulacje dotyczące zwrotów kosztów poniesionych w imieniu i na rzecz innej
osoby
 Zmiana przepisów dotyczących potwierdzenie faktury korygującej – przypadki,
w których nie ma obowiązku otrzymania potwierdzenia odbioru korekty przez
nabywcę
 Opodatkowanie dotacji , subwencji
 Opodatkowanie dostaw świadczeń nieodpłatnych
III. Podatek naliczony – prawo odliczenia od należnego (art. 86)
 Co stanowi kwotę podatku naliczonego
 Podstawa wykazania podatku naliczonego
 Faktura i inne dokumenty a prawo do odliczenia
 Termin odliczenia
 Wyłączenia prawa odliczenia
 Korekta faktury a prawo do obniżenia podatku należnego
 Zwrot nadwyżki podatku naliczonego (art. 87)
IV. Fakturowanie - podstawowe zasady (art. 106a – 106q)
V. Zmiany od 01.04.2014r. - odliczenie podatku VAT z tytułu nabycia samochodów:
 Nowelizacja przepisów dotycząca zasady odliczenia VAT naliczonego od nabycia
pojazdów samochodowych i ciężarowych – wyłączenia
- Nowe limity odliczeń 50% podatku naliczonego
- Ograniczone prawo do odliczenia również od paliwa i wydatków eksploatacyjnych
związanych z samochodem
- Rejestracja umów leasingowych
- Informowania urzędu skarbowego o zmianie przeznaczenia pojazdów
- Korekta podatku naliczonego w przypadku zmiany przeznaczenia samochodów
(prawo a obowiązek)
VII. Obowiązki rejestracyjne
 Deklaracja VAT-26 - terminy i zasady wypełnienia
 Obowiązek prowadzenia ewidencji przebiegu
 Zakres informacyjny ewidencji
 Obowiązki informacyjne w przypadku zmiany przeznaczenia pojazdu
VIII. Obowiązek wykazania podatku należnego przy sprzedaży samochodu z prawem
częściowego odliczenia podatku naliczonego przy nabyciu
 Prawo do korekty podatku naliczonego
IX. Zmiany obowiązujące od stycznia 2015
 Istotna zmiana w zakresie świadczenia usług nadawczych telekomunikacyjnych
 Kasy fiskalne – nowe rozporządzenie na lata 2015-2016
X. Zmiany wprowadzane od 1 kwietnia 2015
 Poszerzony katalog towarów objętych odwrotnym obciążeniem
 Informacje podsumowujące krajowe
 Odpowiedzialność solidarna – nowe regulacje
 Nowe zasady rozliczania podatku naliczonego przy sprzedaży mieszanej – ustalanie
proporcji
 Ulga na złe długi
 Inne
Szkolenie realizujemy także w formie zamkniętej na indywidualne zlecenie klienta