Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie Wójt Gminy Kadzidło

Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie
(0-10..-22) 628-28-62, 628-78-42,
Adres, ul. Koszykowa 6a, 00-564 Warszawa
Fax. RIO 628-31-16
Wydz. Kontroli ( (0-10..-22) 625-38-59, 625-21-55, Fax. RIO 629-43-29
Adres, ul. śurawia 24 a,
00-515 Warszawa
Warszawa, dn.04.04.2007 r.
RIO -II- 0913/156/2007
Wójt Gminy
Kadzidło
ul. Targowa 4
07-420 Kadzidło
Dotyczy: protokołu z kontroli kompleksowej, podpisanego dnia 23 marca 2007 r.
Wystąpienie pokontrolne
Działając na podstawie ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach
obrachunkowych (tekst jednolity: Dz. U. Nr 55, poz. 577 z 2001 r. z późn. zm.) i
rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 lipca 2004 r. w sprawie siedzib i
zasięgu terytorialnego regionalnych izb obrachunkowych oraz szczegółowej organizacji
izb, liczby członków kolegium i trybu postępowania (Dz. U. Nr 167, poz. 1747 z
2004 r.) - przeprowadzona została w dniach od 12.01.2007 r. do 14.03.2007 r. kontrola
kompleksowa gospodarki finansowej.
Kontrolą objęto okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2006 r., zgodnie z programem
kontroli.
Kontrola wykazała nieprawidłowości i niedociągnięcia, dlatego w celu ich
wyeliminowania w przyszłości, na podstawie art. 9 ust. 2 ww. ustawy wnioskuję, co
następuje:
W zakresie dochodów.
1. Stwierdzono:
Nie dokonano czynności sprawdzających mających na celu stwierdzenie formalnej
poprawności deklaracji na podatek od środków transportowych, złoŜonej przez
podatnika. Skutki finansowe na niekorzyść Gminy z tego faktu wynikające, stwierdzone
w przyjętej do kontroli próbie podatników, stanowiły łącznie 340 zł. W czasie trwania
kontroli dokonana została korekta błędnej deklaracji, a naleŜności podatkowe, o których
mowa, podatnik uiścił – str. 31, pkt 1.2.4.5. prot. kontr.
Wyjaśnienie w tej sprawie stanowi załącznik Nr 3 do protokołu kontroli.
1
Wnioskuję:
Stosownie do przepisów art. 272 pkt 2 oraz 274 § 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 –
Ordynacja podatkowa (Dz.U. z 2005 r., Nr 8, poz. 60 z późn. zm.) naleŜy dokonywać
czynności sprawdzających mających na celu stwierdzenie formalnej poprawności
deklaracji składanych przez podatników, a w razie stwierdzenia, Ŝe deklaracje zawierają
błędy rachunkowe lub inne oczywiste omyłki bądź Ŝe wypełniono je niezgodnie z
ustalonymi wymaganiami, organ podatkowy w zaleŜności od charakteru i zakresu
uchybień koryguje deklaracje, dokonując stosownych poprawek lub uzupełnień, jeŜeli
zmiana wysokości zobowiązania podatkowego, kwoty nadpłaty, kwoty zwrotu podatku
lub wysokości straty w wyniku tej korekty nie przekracza kwoty 1.000 zł lub zwraca się
do składającego deklarację o jej skorygowanie oraz złoŜenie niezbędnych wyjaśnień,
wskazując przyczyny, z powodu których informacje zawarte w deklaracji podaje się w
wątpliwość.
2. Stwierdzono:
Wnioski o wydanie zezwoleń na sprzedaŜ napojów alkoholowych nie zawierały
wszystkich danych wymaganych obowiązującymi przepisami – str. 33-34, pkt 1.4.3.3.
prot. kontr.
Wyjaśnienie w tej sprawie stanowi załącznik Nr 4 do protokołu kontroli.
Wnioskuję:
Przestrzegać, aby wnioski o wydanie zezwoleń na sprzedaŜ napojów alkoholowych
zawierały wszystkie informacje wymagane przepisami art. 18 ust. 5 ustawy z dnia z
dnia 26 października 1982 r. o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu
alkoholizmowi (Dz. U. z 2002 r. Nr 147, poz. 1231 z późn. zm.).
W zakresie zamówień publicznych.
3. Stwierdzono:
W ogłoszeniu o zamówieniu publicznym realizowanym w trybie przetargu
nieograniczonego o wartości nieprzekraczającej wyraŜonej w złotych równowartości
60.000 euro, którego przedmiotem była dostawa ok. 3.400 m³ Ŝwiru drogowego na
drogi gminne, nie zamieszczono informacji na temat wadium – str. 51, pkt 3.1.3.3.1.
ppkt 3 prot. kontr.
Wyjaśnienie w tej sprawie stanowi załącznik Nr 5 do protokołu kontroli.
Wnioskuję:
Przestrzegać, aby ogłoszenia o zamówieniach publicznych udzielanych w trybie
przetargu nieograniczonego, zawierały co najmniej dane wymagane przepisami art. 41
ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. – Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2006 r., Nr
164, poz. 1163 z późn. zm.).
4. Stwierdzono:
Specyfikacja istotnych warunków zamówienia, opracowana w celu przeprowadzenia
postępowania o udzielenie zamówienia publicznego, o wartości zamówienia
przekraczającej wyraŜoną w złotych równowartość 60.000 euro, którego przedmiotem
była budowa ciągu pieszo – jezdnego w Kadzidle kol. Wąglewo, została udostępniona
na stronie internetowej Urzędu Gminy w Kadzide (www.kadzidlo.asi.pl) w dniu
16.10.2006 r., tj. 4 dni przed dniem opublikowania w Biuletynie Zamówień
Publicznych ogłoszenia o tym zamówieniu – str. 66-67, pkt 3.2.3.2.1. ppkt 4 prot. kontr.
Wyjaśnienie w tej sprawie stanowi załącznik Nr 7 do protokołu kontroli.
2
Wnioskuję:
Stosownie do przepisów art. 42 ust.1 cyt. wyŜej ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r.
przestrzegać, aby specyfikacja istotnych warunków zamówienia udostępniana była na
stronie internetowej od dnia publikacji ogłoszenia o zamówieniu w Biuletynie
Zamówień Publicznych do upływu terminu składania ofert, a jeŜeli wartość zamówienia
nie przekracza wyraŜonej w złotych równowartości kwoty 60.000 euro od dnia
zamieszczenia ogłoszenia o wszczęciu postępowania na stronach portalu internetowego
Urzędu Gminy do upływu terminu składania ofert.
5. Stwierdzono:
Specyfikacja istotnych warunków zamówienia dotycząca zamówienia publicznego,
którego przedmiotem była modernizacja i wyposaŜenie Gminnego Ośrodka Kultury
Sportu i Rekreacji w Kadzidle, została przekazana wykonawcy w terminie 7 dni od dnia
złoŜenia przez niego wniosku w tej sprawie, co było niezgodne z obowiązującymi
przepisami – str. 70 – 71, pkt 3.2.3.2.3 ppkt 4 prot. kontr.
Wyjaśnienie w tej sprawie stanowi załącznik Nr 10 do protokołu kontroli.
Wnioskuję:
Stosownie do przepisów art. 42 ust. 2 cyt. wyŜej ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r.
przestrzegać, aby specyfikacja istotnych warunków zamówienia przekazywana była na
wniosek wykonawcy w terminie 5 dni.
6. Stwierdzono:
Nie sporządzano druków dodatkowych do protokołów postępowania o udzielenie
zamówień publicznych, których przedmiotami były:
- udzielenie i obsługa długoterminowego kredytu złotówkowego w kwocie 776.000 zł
na finansowanie zadań inwestycyjnych (przet. nieogr. ≤ 60.000 euro) – ZP-21 - str. 5253, pkt 3.1.3.3.2., ppkt 5e prot. kontr.,
- budowa ciągu pieszo – jezdnego w Kadzidle - kol. Wąglewo (przet. nieogr. ≥ 60.000
euro) – ZP-20 i ZP-21 – str. 66-67, pkt 3.2.3.2.1., ppkt 5g prot. kontr.,
- przebudowa stacji wodociągowej w Dylewie (przet. ogranicz. ≥ 60.000 euro) – ZP-12,
ZP-20 i ZP-21 – str. 68-70, pkt 3.2.3.2.2., ppkt 5b i 5g prot. kontr.,
- modernizacja i wyposaŜenie GOKSiR w Kadzidle (przet. nieogr. ≥ 60.000 euro) –
ZP-19 – str. 70-72, pkt 3.2.3.2.3., ppkt 7 prot. kontr.
Wyjaśnienia w tych sprawach stanowią załączniki Nr 6, 8, 9 i 11 do protokołu kontroli.
Wnioskuję:
Stosownie do rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 19 maja 2006 r. w sprawie
protokołu postępowania o udzielenie zamówienia publicznego (Dz.U. Nr 87, poz. 606)
przestrzegać obowiązku sporządzania wszystkich wymaganych druków dodatkowych
wymienionych w załączniku Nr 3 do tego rozporządzenia.
W zakresie mienia komunalnego.
7. Stwierdzono:
Nie opublikowano na stronie internetowej Urzędu Gminy Kadzidło ogłoszenia o
przetargu ustnym nieograniczonym z dnia 23.05.2006 r., którego przedmiotem była
sprzedaŜ nieruchomości gruntowych Gminy Kadzidło – str. 77-78, pkt 1.4.2. prot.
kontr.
Wyjaśnienie w tej sprawie stanowi załącznik Nr 13 do protokołu kontroli.
3
Wnioskuję:
Stosownie do postanowień § 6 ust. 7 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 14
września 2004 r. w sprawie sposobu i trybu przeprowadzania przetargów oraz rokowań
na zbycie nieruchomości (Dz. U. Nr 207, poz. 2108) przestrzegać, aby ogłoszenie o
przetargu, którego przedmiotem jest zbycie nieruchomości, było publikowane na
stronach internetowych Gminy.
Za nieprawidłowości wykazane w wystąpieniu pokontrolnym odpowiedzialnym jest:
- Wójt Gminy ( Kierownik Urzędu – Organ Podatkowy),
- Skarbnik Gminy.
Stosownie do postanowień art. 9 ust. 3 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o
regionalnych izbach obrachunkowych (Tekst jednolity: Dz. U. z 2001 r. Nr 55, poz. 577
z późn. zm.) - Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie za pośrednictwem Zespołu
w Ostrołęce oczekuje (2 egz.) zawiadomienia o wykonaniu wniosków z wystąpienia
pokontrolnego lub o przyczynach ich niewykonania w terminie 30 dni od daty jego
doręczenia.
Przekazując powyŜsze, proszę jednocześnie o zapoznanie z treścią wystąpienia
pokontrolnego Radnych na najbliŜszej sesji Rady Gminy.
Zgodnie z art. 9 ust. 4 ustawy jw., do wniosków zawartych w wystąpieniu
pokontrolnym przysługuje Wójtowi prawo zgłoszenia zastrzeŜenia do Kolegium Izby w
terminie 14 dni od daty otrzymania wystąpienia pokontrolnego.
Podstawą zgłoszenia zastrzeŜenia moŜe być tylko zarzut naruszenia prawa przez błędną
jego wykładnię lub niewłaściwe jego zastosowanie.
Przekazanie informacji niezgodnej z prawdą o wykonaniu wniosków pokontrolnych
podlega karze określonej w art. 27 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych.
Z-ca Prezesa
Regionalnej Izby Obrachunkowej
/-/
mgr Stanisław Stępień
Do wiadomości:
Rada Gminy Kadzidło
4